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瞄准重要风险,银监会修订“银行账簿”将实施差异化监管

第一财经APP金融宋易康2019-06-21 17:51

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11月24日,银监会官网显示,银监会对《商业银行银行账户利率风险管理指引》(银监发〔2009〕106号)进行了全面修订,形成了《商业银行银行账簿利率风险管理指引(修订征求意见稿)》(以下简称《指引》)。

银监会相关负责人表示,针对系统重要性较高的全国性商业银行(大型商业银行、股份制商业银行和邮政储蓄银行),将实施差异化监管。《指引》在风险计量及相关监管报告方面,借鉴国际标准并结合国内实际,研究设计了更具风险敏感性的标准化计量框架,包括引入六种利率冲击情景、细化重定价时间区间、考虑客户行为假设等。对其他中小商业银行,仍主要沿用现行监管计量框架。

银监会相关负责人表示,在风险计量、系统和模型管理、计量结果应用等监管要求方面,体现匹配性原则,要求商业银行在适用相关监管要求时应与本行系统重要性、风险状况和业务复杂程度相适应。

据了解,早在今年年初,银监会便将这一工作列入2017年弥补监管制度短板的重点工作内容,新的《指引》是在《商业银行银行账户利率风险管理指引》(银监发〔2009〕106号)基础上修订完善而来。在结合我国银行业实际情况和合理借鉴国际监管标准基础上,对之前规定进行修订和完善。

银监会相关负责人指出,银行账簿利率风险是银行面临的重要风险。伴随着近年来,国内商业银行不断完善银行账簿利率风险管理体系,加强信息系统建设,在风险管理、利率敏感性计量和压力测试等方面积累了一定经验,时机已经成熟。

在此背景下,为推动商业银行提升银行账簿利率风险管理水平,弥补监管制度短板,银监会发布了《指引》。

《指引》修订的主要变化体现在三点:一是细化风险管理要求,规范风险治理架构和管理政策流程,强化系统建设、模型和数据管理要求,细化计量结果的内部应用和报告要求;二是规范风险计量,明确规定利率冲击情景和压力情景的选取要求和要素,根据银行系统重要性和业务复杂程度,设计差异化的监管报表计量框架;三是强化监督检查,明确监管机构对商业银行的风险状况定期评估要求及相应监管措施,提高非现场监管报表报送频度。

具体而言,《指引》内容包括总则、风险治理、风险计量和压力测试、计量系统与模型管理、计量结果应用和信息披露、监督检查、附则七个章节,以及名词解释、利率冲击情景设计要求、客户行为性期权风险考虑因素、模型管理要求、标准化计量框架、监管评估六个附件。

《指引》在银行风险管理、风险计量、监督检查等方面提出了细化要求。修订内容主要体现在规范银行账簿利率风险的治理架构和风险管理政策流程,明确风险计量、利率冲击情景和客户行为假设的具体要求,完善信息系统、模型和数据管理要求,引导银行加强计量结果应用,强化监管评估等方面。

同时,《指引》明确商业银行在适用相关监管要求时应遵循匹配性原则,并根据银行系统重要性或业务复杂程度不同,进行差异化的风险计量。

值得注意的是,银监会相关负责人指出,《指引》将原“银行账户”表述调整为“银行账簿”。银行账簿记录的是商业银行未划入交易账簿的相关表内外业务,范围与原《商业银行银行账户利率风险管理指引》(银监发〔2009〕106号)和《商业银行资本管理办法(试行)》等规定中所述“银行账户”相同。

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编辑:于舰

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